如何搭建新加坡基金会架构?(如何搭建新加坡基金会架构图)

2023-06-29 14:06:25 321 作者:仁港永胜 来源:仁港永胜金融合规服务商

如何搭建新加坡基金会架构?(如何搭建新加坡基金会架构图)

新加坡MAS近年来也主动推出一系列新的政策鼓励资管行业的发展,优惠的税收激励政策,先进的监管制度,完善的金融产业基础设施使得新加坡成为全球最大的资产管理中心之一。

2017年10月,MAS宣布推出“风险基金管理”(VCFM)的牌照申请机制,较其他基金管理牌照申请流程更加简单,同时对于董事和本地代表的背景要求更低。

2018年,新加坡金融管理局宣布推出新的投资基金公司框架-“新加坡可变动资本公司”(VCC),为资产管理业者带来更大灵活性和成本效益,以鼓励资产管理业者在本地注册基金和管理业务。

随着政策的不断完善,新加坡慢慢向开曼靠拢,成为越来越多基金和基金管理公司的理想落脚地。那么,在新加坡怎么搭基金架构?怎么获取基金管理公司牌照?以及针对基金和基金管理公司的税务政策如何?

如何搭建新加坡基金会架构?

a.基金主体:主要用来募资,存放资金,以及在该主体下管理一系列的投资组合。根据不同基金的要求,基金主体可以作为一个具有法律地位的“公司”,也可以作为”有限合伙制企业“;

b.基金管理公司/基金经理:基金管理公司需要与基金主体独立开来,作为一个专业的“管钱第三方”。由于涉及资金管理,该公司需要满足严格的合规条件。在新加坡,此类基金管理公司需要获取资本市场服务(CMS)牌照,或由MAS批准豁免牌照申请。一间合格的基金管理公司可以同时管理不同的基金;

c.投资人:毋庸置疑,投资人即出钱方。如果基金主体为普通的股份制公司,那么投资人即作为股东享有股份;如果基金主体为有限合伙企业,那么投资人则会作为“有限合伙人”,不参与到基金日常运营,同时责任有限。

d.其他第三方服务提供商:行政管理人(Fundadmin),托管机构(Custodian),法律顾问,审计机构等

e.特殊目的实体(SPV):很多基金都会选择在新加坡或离岸地区成立SPV来持有基金在项目公司中的权益。

近年来,全球投资基金正在经历一个由离岸结构到在岸结构的迁移。欧盟行为准则小组根据税收透明度、税收公平原则和经合组织税基侵蚀与利润转移合规要求等标准对“不合作”管辖区进行识别。为避免被纳入欧盟“不合作”管辖区名单,众多离岸地相继对其经济实质要求进行修改,使其尽量符合欧盟的税收公平原则、满足经济实质等强制要求,合规工作变得越来越昂贵和耗时。同时,由于国际反洗钱工作以及各国税收合作的加强,增强型客户尽职调查以及更高标准的反洗钱和披露要求使得保密性这一离岸地的传统优势也不复存在。相形之下,在岸基金的吸引力与日俱增。

在岸基金主要包括以卢森堡、爱尔兰为代表的委托模式和以新加坡为代表的实质经营模式两种。两种模式都要求基金管理人在注册地有一定的基金经营活动(只是要求的程度有所不同)。委托模式下,只要求投资载体注册在卢森堡或者爱尔兰,一般是挂靠注册代理所用的虚拟注册地址,而可以将基金管理活动委托给位于其他经济中心的第三方资产管理公司或者顾问来执行。需要说明的是,在欧盟2011年6月8日针对另类投资基金经理作出《指令2011/61/EU》(Directive2011/65/EU)后,卢森堡和爱尔兰分别于2013年和2014年完成了将该法转化为国内立法的程序,对其委托模式设定了若干限制,其中最重要的要求是注册在卢森堡和爱尔兰的另类基金管理人不能因为将基金管理活动委托给第三方而导致其沦为“信箱实体(LetterboxEntities)”。实质经营模式则既要求投资载体注册在本地,又要求基金管理人在本地有实质性基金管理活动(如要求董事会商业决策在本地作出)。

在岸国际基金中心一般都拥有严格的监管体系、广泛的双边税收协定网络和完善的反洗钱制度(因而避免了避税天堂的污点),同时也注重提供相关税收和激励措施,因此日益赢得机构投资者的欢迎。

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如何搭建新加坡基金会架构?(如何搭建新加坡基金会架构图)

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